深滬交易所近日發布實施了新修訂的《公司債券上市規則》及《非公開發行公司債券掛牌轉讓規則》。兩所本次修訂主要體現在強化交易所一線監管，擴大自律監管范疇；強化申報即納入監管原則；健全完善信息披露，強化投資者權益保護等多個方面。
一是加強一線監管，切實提升監管效能。
二是規范債券預審核規程，強化申報即納入監管。
三是完善信息披露監管，對信息披露主體意識、責任意識和合規意識提出更高要求，明確應當由發行人的董事、高級管理人員擔任信息披露事務負責人，強調非公開發行公司債券的定期報告披露義務，嚴格定期報告披露時間并刪除延期披露定期報告條款，對臨時報告情形進一步完善。
四是規范債券停復牌行為，保障債券市場平穩運行。
五是做好銜接協調，健全交易所債券自律規則體系。
六是健全投資者保護機制，進一步強調發行人、受托管理人等相關方的信用風險管理職責，特別是受托管理人的風險監測、處置和報告義務，以及其他相關方對受托管理人履職的配合義務。例如，深交所新增規定，可要求發行人聘請會計師對募集資金開展不定期專項審計，切實落實募集資金監管要求。（鐘國斌）